myDATA: Η νέα εποχή στη μορφή, τον σχεδιασμό και τη φιλοσοφία των ελέγχων

Επαναστατικές αλλαγές στη μορφή, τον σχεδιασμό και τη φιλοσοφία των φορολογικών ελέγχων έφεραν τα myDATA περιορίζοντας τα παραθυράκια φοροδιαφυγής, ενώ σε συνδυασμό με την παρακολούθηση των κινήσεων των τραπεζικών λογαριασμών και των εμβασμάτων, οι έλεγχοι πέρασαν σε άλλη διάσταση.

Όπως επισημαίνουν στο BD στελέχη της ΑΑΔΕ οι έλεγχοι είναι πλέον πιο αποτελεσματικοί, καθώς οι ελεγκτικές υπηρεσίες, έχουν τη δυνατότητα να εντοπίσουν με μεγαλύτερη ακρίβεια τη φορολογητέα ύλη που διαφεύγει και καταστρώσουν το ανάλογο σχέδιο παρεμβάσεων.

Μέσω της πλατφόρμας myDATA, καταγράφονται σε πραγματικό χρόνο όλα τα έσοδα και έξοδα επιχειρήσεων και επαγγελματιών και συντίθεται μια πλήρη, ψηφιακή εικόνα της οικονομικής τους δραστηριότητας, τόσο σε ατομικό επίπεδο όσο και σε επίπεδο κλάδου.

Τα καταγραφόμενα  δεδομένα, συνιστούν παράλληλα και ένα ισχυρό εργαλείο ανάλυσης τάσεων και συμπεριφορών. Με τη χρήση ειδικών αλγόριθμων η ΑΑΔΕ έχει πλέον τη δυνατότητα να διασταυρώνει δεδομένα δισεκατομμυρίων συναλλαγών που έχουν διαβιβαστεί στην ηλεκτρονική πλατφόρμα.

Παράδειγμα, εντοπίζονται άμεσα τα δεδομένα που δηλώνουν οι επιχειρήσεις με τα στοιχεία που υποβάλλουν οι προμηθευτές και οι πελάτες τους. 

Με μια απλή εντολή, εντοπίζονται αμέσως πιθανές αναντιστοιχίες μεταξύ εσόδων και δαπανών και των κινήσεων των τραπεζικών λογαριασμών, που δίνουν το έναυσμα του ελέγχου για την αναζήτηση εικονικών τιμολογίων, ή πληρωμών άνω των 500 ευρώ εκτός τραπεζικού συστήματος ή συναλλαγών κάτω των 500 ευρώ αλλά το πλήθος τους είναι μεγάλο που προκαλεί υπόνοιες χρήσης μετρητών.

Στο πλαίσιο αυτό καμπανάκι χτυπάει όταν μια επιχείρηση δηλώνει πολύ χαμηλά έσοδα σε σχέση με τους προμηθευτές της, ή αν ένας επαγγελματίας εκδίδει ελάχιστα τιμολόγια ενώ έχει υψηλές καταθέσεις σε τράπεζες ή οι πιστώσεις και οι αναλήψεις από τους λογαριασμούς του δεν συνάδουν με τα διαβιβαζόμενα τιμολόγια στο myDATA.

Οι διασταυρώσεις δεν περιορίζονται μόνο στα δεδομένα που διαβιβάζονται από τον επιχειρηματία και τους προμηθευτές του στην ηλεκτρονική πλατφόρμα.

Καθώς η ΑΑΔΕ έχει πρόσβαση σε ένα ευρύ φάσμα τραπεζικών δεδομένων, θέτει στο στόχαστρο τις κινήσεις των πιστωτικών καρτών, των προπληρωμένων καρτών ή των ηλεκτρονικών πορτοφολιών, που τυχόν διαθέτει ο επιχειρηματίας, τσεκάροντας εάν τα διακινούμενα ποσά είναι εκτός των δηλωθέντων εισοδημάτων του.

Διευκρινίζεται ότι όλα τα ανωτέρω αποτελούν το πρώτο στάδιο της ανίχνευσης, μέσω του οποίου εντοπίζονται οι ελεγκτικοί στόχοι, οι οποίοι στη συνέχεια θα υποστούν φορολογικό έλεγχο τόσο για την επιχειρηματική τους δραστηριότητα όσο και σε επίπεδο προσωπικών και οικογενειακών δαπανών.

Στοχευμένοι έλεγχοι

Με την ανάλυση των στοιχείων της πλατφόρμας myDATA, καθορίζονται και οι ομάδες φορολογουμένων, οι οποίες θα ελεγχθούν στοχευμένα.

Στο πλαίσιο αυτό, αντί να δίδονται εντολές για μαζικούς ελέγχους σε όλους τους κλάδους, η ΑΑΔΕ εστιάζει σε τομείς που διαπιστώνει ότι «κάτι συμβαίνει» και οι πιθανότητες φοροδιαφυγής είναι υψηλές, αντί να χάνονται πολύτιμες ανθρωποώρες σε μαζικούς ελέγχους με ελάχιστη απόδοση.

Το πλήρες οπλοστάσιο της ΑΑΔΕ

Πέραν τους εργαλείου των myDATA η φορολογική Αρχή έχει αναπτύξει σειρά «όπλων» που λειτουργούν προληπτικά και αποτρεπτικά ενάντια στη φοροδιαφυγή. Πρόκειται για:

1. Τα υποχρεωτικά ηλεκτρονικά τιμολόγια.
2. Το ψηφιακό πελατολόγιο, που εφαρμόζεται ήδη από την 1η Ιουλίου 2025 στον κλάδο του αυτοκινήτου και αργότερα θα επεκταθεί.
3. Την καθιέρωση του ψηφιακού δελτίου αποστολής.
4. Την ολοκλήρωση της διασύνδεσης των ταμειακών συστημάτων των επιχειρήσεων με τα POS.
5. Την επέκταση της υποχρέωσης κατοχής συστήματος ηλεκτρονικών πληρωμών POS σε όλους τους κλάδους επιχειρήσεων που πραγματοποιούν λιανικές συναλλαγές πώλησης προϊόντων ή παροχής υπηρεσιών.
6. Την υποχρεωτική αποδοχή από όλους πληρωμών μέσω POS και IRIS.
7. Τον περιορισμό της χρήσης μετρητών σε μια σειρά συναλλαγών μεταξύ ιδιωτών και μεταξύ επιχειρήσεων.
8. Την αυτόματη διαβίβαση των αποδείξεων που εκδίδονται από τις ταμειακές μηχανές στο σύστημα e-send της ΑΑΔΕ, με αυστηρά πρόστιμα για κάθε παράλειψη.
9. Την αυτόματη προσυμπλήρωση των δηλώσεων ΦΠΑ με τα δεδομένα της πλατφόρμας myData για τα εκδοθέντα και ληφθέντα τιμολόγια.