«Διαβασμένοι» και εξοπλισμένοι με σύγχρονα τεχνολογικά εργαλεία εξορμούν πλέον οι εφοριακοί στους φορολογικούς ελέγχους. Πριν επισκεφθούν την ελεγχόμενη επιχείρηση, έχουν ήδη σκιαγραφήσει το προφίλ της και γνωρίζουν εκ των προτέρων τι και πώς θα ελέγξουν.
Η νέα τακτική της ΑΑΔΕ που είχε αποκαλύψει το BD, εφαρμόστηκε με επιτυχία στην περίπτωση των φορολογικών ελέγχων στα νυχτερινά κέντρα, όπως και νωρίτερα στα βενζινάδικα.
Κομβικό ρόλο στη διαδικασία των «έξυπνων» φορολογικών ελέγχων διαδραματίζει η πλατφόρμα myDATA, στην οποία ρέουν, μέσω του e-send, όλα τα στοιχεία των πωλήσεων και των αγορών των επιχειρήσεων και η εφορία έχει τη δυνατότητα παρακολούθησής τους σε πραγματικό χρόνο.
Άντληση πληροφοριών
Συγχρόνως αξιοποιούνται η τεχνητή νοημοσύνη και ειδικοί αλγόριθμοι, με τους οποίους επιχειρείται να προσδιοριστεί ο τζίρος του ελεγχόμενου διαχρονικά, -έως και μια πενταετία πίσω- και συγκρίνεται με τις πωλήσεις που έχει δηλώσει με τις περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ ή με τις ετήσιες δηλώσεις φόρου εισοδήματος.
Αξιοποιούνται και στοιχεία που αντλούνται από την παρακολούθηση πλατφορμών κρατήσεων, τις αναρτήσεις πελατών και συνεργατών σε μέσα κοινωνικής δικτύωσης, αλλά πλέον αποκαλύπτεται ότι λαμβάνονται και αναλύονται και δεδομένα από το Google Maps.
Τέλος, ελέγχονται οι κινήσεις των προσωπικών και των εμπορικών λογαριασμών του ελεγκτικού στόχου, ώστε να αντληθούν περισσότερα στοιχεία, ενώ αναζητούνται και πληροφορίες από άλλες πηγές, όπως ΕΦΚΑ, ΓΕΜΗ, κ.λπ.
Με τη διαδικασία αυτή, οι ελεγκτές εφοδιάζονται με όλα τα στοιχεία που αφορούν στη συναλλακτική δραστηριότητα του ελεγχόμενου και έχοντας εντοπίσει τα τρωτά του σημεία, ξεκινούν τον φορολογικό έλεγχο με γεμάτο το «οπλοστάσιο».
Επιπρόσθετα, την ώρα του επιτόπιου φορολογικού ελέγχου, οι ελεγκτές είναι online με το Κέντρο Επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ, το οποίο παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο τη ροή της έκδοσης αποδείξεων από την ελεγχόμενη επιχείρηση και τους ενημερώνει εάν οι αποδείξεις που φαίνεται να εκδίδει, διαβιβάζονται μέσω του e-send στο myDATA ή υπάρχει παράκαμψη της διαδικασίας, με αδήλωτη ταμειακή μηχανή και POS ή με ειδικό λογισμικό.
Ο έλεγχος
Οι ελεγκτές, έχοντας online πρόσβαση στο Taxisnet και στα στοιχεία του myDATA διασταυρώνουν τα ευρήματα με στοιχεία από άλλες πηγές, στις οποίες έχει πρόσβαση η ΑΑΔΕ και προκύπτουν είτε από τις συναλλαγές άλλων επιχειρήσεων, όπως οι προμηθευτές, ή εμπλέκονται στη διαδικασία πώλησης αγαθών ή υπηρεσιών (ταχυμεταφορές), μεταφορικές, ταξιδιωτικά γραφεία, πάροχοι τουριστικών υπηρεσιών, το διαδίκτυο κ.λπ.
Βασικό στοιχείο ελέγχου αποτελούν οι πληρωμές με μετρητά για συναλλαγές άνω των 500 ευρώ, οι οποίες κανονικά πρέπει να διεκπεραιώνονται μέσω τραπεζών και τιμωρούνται με πρόστιμο όσες γίνονται τοις μετρητοίς.
Η επιλογή των στόχων
Εκτός από τη συναλλακτική δραστηριότητα που απεικονίζεται στο myDATA, η επιλογή των επιχειρήσεων που θα ελεγχθούν, γίνεται και με κριτήρια κινδύνου φοροδιαφυγής, όπως είναι:
- Το ιστορικό φοροδιαφυγής, ώστε να διαπιστωθεί εάν συμμορφώθηκαν ή εξακολουθούν να αποκρύπτουν φορολογητέα ύλη.
- Οι επιχειρήσεις οι οποίες εμφανίζουν απότομη πτώση των πωλήσεων σε σύγκριση με τους προηγούμενους μήνες ή σε σύγκριση με την αντίστοιχη περυσινή περίοδο.
Ακολουθήστε το Business Daily στο Google news
