«Λαβράκι» φοροδιαφυγής στα καύσιμα: Φόροι και πρόστιμα 11,7 εκατ. ευρώ

Φοροδιαφυγή μεγάλων διαστάσεων σε μία μόνο εταιρεία μεταφοράς καυσίμων που οδήγησε στον καταλογισμό φόρων και προστίμων ύψους κοντά στα 12 εκατ. ευρώ εντόπισαν οι διασταυρώσεις της ΑΑΔΕ.

Πρόκειται για μία εταιρεία μεταφορών υγρών καυσίμων, στην οποία, με βάση τις ενδείξεις από τις διασταυρώσεις τιμολογίων και άλλων παραστατικών, το 3ο Ελεγκτικό Κέντρο Αττικής διέταξε μερικό φορολογικό έλεγχο, εισοδήματος και ΦΠΑ για τα έτη 2018 και 2019.

Αφορμή αποτέλεσε η επεξεργασία των δεδομένων και στοιχείων που τηρούνται σε ηλεκτρονική μορφή στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων και ειδικότερα στα συστήματα Taxis και Elenxis.

Η εταιρεία δεν προσκόμισε δικαιολογητικά έγγραφα που να αντικρούουν τα ευρήματα των ελεγκτών και, λόγω των ελλείψεων αντικειμενικών δεδομένων, ο τζίρος και τα κέρδη προσδιορίστηκαν κατ’ εκτίμηση.

Από την έρευνα της ΑΑΔΕ και τον έλεγχο των συγκεντρωτικών καταστάσεων τιμολογίων τρίτων (προμηθευτών) προκύπτει ότι η εταιρεία, που προσέφυγε στη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών, αν και μεταφορική εταιρεία, δεν δηλώνεται ως πελάτης από εταιρείες πώλησης καυσίμων, ενώ από συνολικά δηλωθέντα έσοδα τρίτων ύψους 5.490.519,87 ευρώ και 9.311.696,54 τα έτη 2018 και 2019 αντίστοιχα, ποσό ύψους 5.208.771,14 και 8.650.831,61 ευρώ αντιστοιχούν σε δηλωθέντα έσοδα άλλης εταιρείας ιδίων συμφερόντων.

Εξάλλου, η εν λόγω εταιρεία τέθηκε σε αναστολή καταχώρησης στο Γ.Ε.ΜΗ. στις 23 Μαρτίου 2024, ενώ τον Σεπτέμβριο του 2024 ξεκίνησε ο φορολογικός έλεγχος από το 3^ο ΕΛΚΕ Αττικής, ο οποίος ολοκληρώθηκε στις αρχές Δεκεμβρίου 2024.

Ο «λογαριασμός» του ελέγχου ήταν ιδιαίτερα βαρύς καθώς περιλαμβάνει φόρους εισοδήματος, ΦΠΑ και πρόστιμα και έφτασε συνολικά σε 11,74 εκατ. ευρώ, που αναλύεται:

Για το 2018 καταλογίστηκε στη μεταφορική εταιρεία φόρος εισοδήματος ποσού 1.690.817,51 και πρόστιμο 845.408, ήτοι συνολικό ποσό καταλογισμού 2.536.226.

Επίσης καταλογίστηκε ΦΠΑ (για το 2018) ποσού ύψους 1.291.779 ευρώ, πλέον πρόστιμο ποσού 645.889, ήτοι συνολικό ποσό καταλογισμού 1.937.668 ευρώ.

Για το 2019 καταλογίστηκε φόρος εισοδήματος ποσού 2.708.512,55, πλέον πρόστιμο ποσού 1.354.256,28, ήτοι συνολικό ποσό καταλογισμού 4.062.768,83 ευρώ. 

Καταλογίστηκε επίσης Φ.Π.Α. ποσού 2.137.064,24, πλέον πρόστιμο ποσού 1.068.532,13, ήτοι συνολικό ποσό καταλογισμού 3.205.596,37 ευρώ.

Η εταιρεία υπέβαλε προσφυγή στη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών, η οποία ωστόσο την απέρριψε και επικύρωσε τα πρόστιμα του ελέγχου.